МЕЖДУНАРОДНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БОРЬБЫ С ПРЕСТУПЛЕНИЯМИ В СФЕРЕ ЗАЩИТЫ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ |
1 | |
2017 |
научная статья | 343.3 | ||
171-175 | банковская тайна, конфиденциальная информация, FATCA, легализация, преступление, защита, конвенция, межправительственные соглашения, bank secret, classified information, FATCA, legalization, crime, protection, convention, intergovernmental agreements |
Рассматриваются вопросы, возникающие в сфере международного сотрудничества в области уголовно-правовой охраны института банковской тайны. Проводится анализ действующих нормативноправовых актов Российской Федерации, зарубежных стран и международных договоров в сфере охраны конфиденциальной информации. Дается юридический анализ основных положений нормативноправовых актов в сфере защиты банковской тайны, делаются выводы относительно возможности применения норм международного права в рамках отечественного правового поля. Уделяется внимание динамике развития зарубежного законодательства в сфере защиты банковской тайны. Ставится вопрос о возможности применения Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act) на территории России. |
1 . Каратаев М.В. Новый формат представления информации по вопросам ПОД/ФТ // Внутренний контроль в кредитной организации. 2014. № 1. 2 . Официальный сайт Организации Объединенных Наций [Электронный ресурс]. URL: http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/orgcrime.shtml (дата обращения: 28.05.2016). 3 . URL: http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/ conventions/terfin.shtml (дата обращения: 28.05.2016). 4 . URL: http://eurasiangroup.org/ru/restricted/stras burg_conv.pdf (дата обращения: 29.05.2016). 5 . Официальный сайт Правительства США [Электронный ресурс]. URL: https://www.gpo.gov/ fdsys/pkg/PLAW-111publ147/pdf/PLAW-111publ147.pdf #page=27. 6 . URL: http://polpred.com/?ns=1&ns_id=583885& searchtext=fatca. 7 . Информационный портал «Banki.ru» [Электронный ресурс]. Панама: море, пальмы, налоговый рай: сайт. URL: http://www.banki.ru/news/ bankpress/?id=8834561 (дата обращения: 27.05.2016). 8 . URL: http://fatca.ru/mezhpravitelstvennye-sogla sheniya-fatca. 9 . Письмо Минфина РФ от 24 апреля 2012 г. № 03-08-07 О применении принятого в США Закона о налогообложении иностранных счетов // Информационный ресурс ГАРАНТ.РУ: URL: http://www. garant.ru/products/ipo/prime/doc/70072196/#ixzz4AEs4hYsk. 10 . Информационный портал «Banki.ru» [Электронный ресурс] // FATCA: засада от «дядюшки Сэма»: сайт. URL: http://www.banki.ru/news/ daytheme/?id=6550102 (дата обращения: 18.05.2016). 11 . Федеральный закон от 28.06.2014 г. № 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» // Информационный ресурс «КонсультантПлюс»: URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_164843/d2350ca6a23ee53d8cf9bdb97c53618971f882f0 (дата обращения: 18.05.2016). 12 . https://offshorewealth.info/deofshorization/crs-signed-101-countries-also-panama/. |